Kup sobie pewność
Dowiedz się, co sprawdzi faktor zanim udzieli przedsiębiorcy finansowania
Zawierając umowę faktoringu, faktor udziela finansowania przedsiębiorcy, od którego będzie nabywał niewymagalne faktury wystawione z tytułu dostarczonych towarów lub wykonanych usług. Usługa ta zapewnia zatem zamianę faktur na gotówkę. Zasady udzielania finansowania w ramach faktoringu są podobne do reguł stosowanych przy udzielaniu finansowania w innych formach, przy czym zakres samej usługi jest znacznie szerszy.
Podstawowe dane
Przy rozpatrywaniu wniosku o przyznanie kredytu czy leasingu finansujący dokonuje analizy finansowanego podmiotu. W związku z udzielaniem finansowania w formie faktoringu, faktor bada także portfel należności posiadany przez firmę. Podstawowymi dokumentami, które przedstawia przedsiębiorca ubiegający się o faktoring, jest odpis z KRS lub zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej. Na podstawie tych dokumentów ustalane są podstawowe dane przedsiębiorcy.
Dokumenty finansowe
W dalszej kolejności faktor dokonuje analizy sytuacji finansowej firmy w oparciu o bilans oraz rachunek zysków i strat. W przypadku przedsiębiorców nie prowadzących pełnej księgowości, pod uwagę brane są złożone zeznania podatkowe, jak również dane z książki przychodów i rozchodów. Analizie poddawane są dokumenty za ostatni zakończony rok obrotowy i zamknięte kwartały roku bieżącego. Faktor może także być zainteresowany dokumentami finansowymi przedsiębiorcy z poprzednich lat. Zdarza się, że firma proszona jest o dostarczenie dodatkowych dokumentów, takich jak zaświadczenia o niezaleganiu w zapłacie należności publicznoprawnych.
Ankietowanie przedsiębiorcy
W celu jak najlepszego poznania potrzeb i oczekiwań przedsiębiorców oraz dopasowania do nich odpowiedniego produktu finansowego, faktorzy przekazują przedsiębiorcom ankiety do wypełnienia. Dokumenty dotyczą takich kwestii jak: posiadane przez przedsiębiorcę doświadczenie w zakresie korzystania z faktoringu, oczekiwany poziom finansowania, lista odbiorców oraz saldo aktualnych i planowanych obrotów, a także okres współpracy. W ankiecie są także zawarte pytania dotyczące dostawców przedsiębiorcy i stosowanych przez nich terminów płatności. Może się zatem okazać, że najbardziej atrakcyjnym dla przedsiębiorcy rozwiązaniem będzie usługa faktoringu odwrotnego, czyli dokonywanie płatności na rzecz jego dostawców.
Badanie portfela odbiorców
Jak już wcześniej stwierdziliśmy, poza badaniem zdolności kredytowej przedsiębiorcy ubiegającego się o finansowanie, faktor bada także portfel odbiorców. Wynika to z faktu, że to właśnie odbiorcy będą dokonywać płatności z tytułu wierzytelności nabytych przez faktora.
Analiza kondycji odbiorców, wykonywana w celu przyznania limitów finansowania, jest istotna z punktu widzenia nie tylko faktoranta, ale również przedsiębiorcy. Nieprzyznanie limitu może być sygnałem do dokładania szczególnej staranności w kontaktach z danym odbiorcą, a nawet może prowadzić do podjęcia decyzji o niepodejmowaniu lub zakończeniu współpracy. Jest to informacja szczególnie ważna dla tych osób, które dopiero mają zamiar rozpocząć współpracę z danym odbiorcą i jej rozpoczęcie uzależniają od przyznania finansowania. Ubiegając się o faktoring zyskują przy okazji dodatkowe informacje o odbiorcy, co może ich uchronić przed zawarciem ryzykownego kontraktu.
Przy analizie kondycji odbiorców faktor może posiłkować się informacjami uzyskiwanymi od ubezpieczycieli. Nieprzyznanie limitu ubezpieczenia odbiorcy może przełożyć się na decyzję faktora o nieprzyznaniu limitu faktoringowego.
Dobra historia współpracy
Przyznając limity finansowania i wysokość wypłacanej zaliczki (najczęściej 80-90 proc. wartości brutto nabywanej faktury), faktor bierze pod uwagę aktualne i planowane saldo obrotów, stosowane terminy płatności, możliwość dokonywania przez odbiorcę potrąceń, reklamacji i zwrotów towaru. Te ostatnie dane najlepiej pozyskać na podstawie historii współpracy przedsiębiorcy z odbiorcami. Negatywne informacje na temat odbiorcy, takie jak choćby obecność jego zobowiązań na giełdach wierzytelności, może spowodować nieprzyznanie limitu lub jego znaczne ograniczenie w porównaniu z zapotrzebowaniem zgłoszonym przez przedsiębiorcę.
Odpowiednia dokumentacja
Kolejną istotną kwestią ustalaną przez faktoranta przed podjęciem decyzji o udzieleniu finansowania jest udokumentowanie wierzytelności. Analizie poddawana jest umowa lub poddawane zamówienie łączące przedsiębiorcę z odbiorcą. Ważne do ustalenia elementy to: sposób potwierdzania dostawy towaru lub wykonania usługi, podstawa wystawiania faktur, możliwość dokonania zwrotu towaru, zgłaszania reklamacji, naliczania kar. Konieczne jest sprawdzenie, czy umowa nie zawiera tzw. zakazu cesji, czyli zastrzeżenia możliwości dokonania przelewu wierzytelności tylko za zgodą odbiorcy. Brak udokumentowania wierzytelności może skutkować odmową przyznania limitu, gdyż w razie braku płatności i sporu z odbiorcą, faktor nie miałby możliwości wykazania wartości wierzytelności, a nawet jej istnienia.
Procedura związana z przyznaniem finansowania w postaci faktoringu może wydawać się czasochłonna, ale pamiętajmy, że analiza opisanych wyżej kwestii zostaje przeprowadzona raz, przed zawarciem umowy. Podpisanie umowy i przyznanie na jej podstawie limitów gwarantuje przedsiębiorcy otrzymywanie finansowania po wystawieniu faktury i dostarczeniu uzgodnionych dokumentów, bez potrzeby dokonywania jakichkolwiek dodatkowych czynności.
Agnieszka Kowalik, Członek Zarządu Pragma Faktoring S.A.
Przy rozpatrywaniu wniosku o przyznanie kredytu czy leasingu finansujący dokonuje analizy finansowanego podmiotu. W związku z udzielaniem finansowania w formie faktoringu, faktor bada także portfel należności posiadany przez firmę. Podstawowymi dokumentami, które przedstawia przedsiębiorca ubiegający się o faktoring, jest odpis z KRS lub zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej. Na podstawie tych dokumentów ustalane są podstawowe dane przedsiębiorcy.
Dokumenty finansowe
W dalszej kolejności faktor dokonuje analizy sytuacji finansowej firmy w oparciu o bilans oraz rachunek zysków i strat. W przypadku przedsiębiorców nie prowadzących pełnej księgowości, pod uwagę brane są złożone zeznania podatkowe, jak również dane z książki przychodów i rozchodów. Analizie poddawane są dokumenty za ostatni zakończony rok obrotowy i zamknięte kwartały roku bieżącego. Faktor może także być zainteresowany dokumentami finansowymi przedsiębiorcy z poprzednich lat. Zdarza się, że firma proszona jest o dostarczenie dodatkowych dokumentów, takich jak zaświadczenia o niezaleganiu w zapłacie należności publicznoprawnych.
Ankietowanie przedsiębiorcy
W celu jak najlepszego poznania potrzeb i oczekiwań przedsiębiorców oraz dopasowania do nich odpowiedniego produktu finansowego, faktorzy przekazują przedsiębiorcom ankiety do wypełnienia. Dokumenty dotyczą takich kwestii jak: posiadane przez przedsiębiorcę doświadczenie w zakresie korzystania z faktoringu, oczekiwany poziom finansowania, lista odbiorców oraz saldo aktualnych i planowanych obrotów, a także okres współpracy. W ankiecie są także zawarte pytania dotyczące dostawców przedsiębiorcy i stosowanych przez nich terminów płatności. Może się zatem okazać, że najbardziej atrakcyjnym dla przedsiębiorcy rozwiązaniem będzie usługa faktoringu odwrotnego, czyli dokonywanie płatności na rzecz jego dostawców.
Badanie portfela odbiorców
Jak już wcześniej stwierdziliśmy, poza badaniem zdolności kredytowej przedsiębiorcy ubiegającego się o finansowanie, faktor bada także portfel odbiorców. Wynika to z faktu, że to właśnie odbiorcy będą dokonywać płatności z tytułu wierzytelności nabytych przez faktora.
Analiza kondycji odbiorców, wykonywana w celu przyznania limitów finansowania, jest istotna z punktu widzenia nie tylko faktoranta, ale również przedsiębiorcy. Nieprzyznanie limitu może być sygnałem do dokładania szczególnej staranności w kontaktach z danym odbiorcą, a nawet może prowadzić do podjęcia decyzji o niepodejmowaniu lub zakończeniu współpracy. Jest to informacja szczególnie ważna dla tych osób, które dopiero mają zamiar rozpocząć współpracę z danym odbiorcą i jej rozpoczęcie uzależniają od przyznania finansowania. Ubiegając się o faktoring zyskują przy okazji dodatkowe informacje o odbiorcy, co może ich uchronić przed zawarciem ryzykownego kontraktu.
Przy analizie kondycji odbiorców faktor może posiłkować się informacjami uzyskiwanymi od ubezpieczycieli. Nieprzyznanie limitu ubezpieczenia odbiorcy może przełożyć się na decyzję faktora o nieprzyznaniu limitu faktoringowego.
Dobra historia współpracy
Przyznając limity finansowania i wysokość wypłacanej zaliczki (najczęściej 80-90 proc. wartości brutto nabywanej faktury), faktor bierze pod uwagę aktualne i planowane saldo obrotów, stosowane terminy płatności, możliwość dokonywania przez odbiorcę potrąceń, reklamacji i zwrotów towaru. Te ostatnie dane najlepiej pozyskać na podstawie historii współpracy przedsiębiorcy z odbiorcami. Negatywne informacje na temat odbiorcy, takie jak choćby obecność jego zobowiązań na giełdach wierzytelności, może spowodować nieprzyznanie limitu lub jego znaczne ograniczenie w porównaniu z zapotrzebowaniem zgłoszonym przez przedsiębiorcę.
Odpowiednia dokumentacja
Kolejną istotną kwestią ustalaną przez faktoranta przed podjęciem decyzji o udzieleniu finansowania jest udokumentowanie wierzytelności. Analizie poddawana jest umowa lub poddawane zamówienie łączące przedsiębiorcę z odbiorcą. Ważne do ustalenia elementy to: sposób potwierdzania dostawy towaru lub wykonania usługi, podstawa wystawiania faktur, możliwość dokonania zwrotu towaru, zgłaszania reklamacji, naliczania kar. Konieczne jest sprawdzenie, czy umowa nie zawiera tzw. zakazu cesji, czyli zastrzeżenia możliwości dokonania przelewu wierzytelności tylko za zgodą odbiorcy. Brak udokumentowania wierzytelności może skutkować odmową przyznania limitu, gdyż w razie braku płatności i sporu z odbiorcą, faktor nie miałby możliwości wykazania wartości wierzytelności, a nawet jej istnienia.
Procedura związana z przyznaniem finansowania w postaci faktoringu może wydawać się czasochłonna, ale pamiętajmy, że analiza opisanych wyżej kwestii zostaje przeprowadzona raz, przed zawarciem umowy. Podpisanie umowy i przyznanie na jej podstawie limitów gwarantuje przedsiębiorcy otrzymywanie finansowania po wystawieniu faktury i dostarczeniu uzgodnionych dokumentów, bez potrzeby dokonywania jakichkolwiek dodatkowych czynności.
Agnieszka Kowalik, Członek Zarządu Pragma Faktoring S.A.
|
nr 7(123)2012  |
|
