Nie taki PIT straszny, jak go malują. Jak rozliczyć emeryta z fiskusem
Artykuł sponsorowany
Do 2 maja wszyscy podatnicy zobowiązani są rozliczyć swoje ubiegłoroczne dochody. Dotyczy to również emerytów, którzy mogą zrobić to całkowicie samodzielnie. Jakie są terminy, co można odliczyć i o czym warto pamiętać? Wyjaśniamy.
PIT-40A otrzymują podatnicy, którzy przez cały rok pobierali emeryturę, jednak z ich rozliczenia nie wynikała kwota nadpłaty. Nie zobowiązuje on do rozliczenia się, jednak mogą z niego skorzystać osoby, które zdecydują się np. na przekazanie 1 proc. swojego podatku bądź skorzystanie z ulg. Druk ten generowany jest przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Złożenie zeznania na jego podstawie nie obowiązuje jedynie w czterech przypadkach:
- emeryt nie uzyskał innych, opodatkowanych dochodów,
- nie korzysta z ulg podatkowych,
- nie rozlicza się z małżonkiem,
- nie rozlicza się jako osoba samotnie wychowująca dziecko.
W pozostałych przypadkach wymagane jest złożenie deklaracji PIT-37 (dotyczy m.in. pozyskiwania przychodów z innych źródeł oraz odliczenia ulg) lub PIT-36 (dotyczy m.in. rozliczeń wspólnych z małżonkiem prowadzącym działalność gospodarczą oraz uzyskanych przychodów z tytułu najmu). W obydwu sytuacjach możliwe jest odliczenie 1 proc. wysokości podatku na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego (OPP).
Co warto wiedzieć?
Rozliczając się ze swoich dochodów za 2021 rok, emeryt może skorzystać z ulg i odliczeń. Są to m.in. ulga na dziecko, na internet, odliczenie wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, ulga rehabilitacyjna, ulga termomodernizacyjna, ulga abolicyjna oraz odliczenie przekazanych darowizn.
Deklarację należy złożyć elektronicznie za pomocą specjalnego, intuicyjnego programu lub w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania. Czas na to wyznaczony jest pomiędzy 15 lutego a 2 maja. W przypadku niedopłaty należy uregulować podatek, wpłacając środki na mikrorchunek, do którego dostęp uzyskać można w dowolnym urzędzie lub poprzez generator dostępny na stronie podatki.gov.pl. Osoby, które nie zdecydują się na złożenie zeznania, mogą spodziewać się, że środki zostaną pobrane z emerytury w roku następnym.
Należy pamiętać, że w deklaracji należy ująć również odprawę emerytalną, którą pracownik otrzymuje w związku z przejściem na emeryturę.
